загрузка...

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой кре­дитных отношений в экономике, объектом которых высту­пает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Он предоставляется исключительно специализиро­ванными кредитно-финансовыми организациями, имеющи­ми лицензию на осуществление подобных операций. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инс­трументом кредитных отношений является кредитный дого­вор, или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, или банковского про­цента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудно­го капитала, предоставляемого банками во временное пользо­вание за плату на условиях возвратности, срочности, платно­сти, обеспеченности.

Необходимость использования банковского кредита обу­словливается кругооборотом фондов предприятий в воспроиз­водственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, коммерческими интересами кре­дитора и заемщика.

Банковский кредит обеспечивает концентрацию временно свободных денежных средств, их перераспределение на усло­виях возвратности. Возвратная форма движения денежных
средств создает возможность перераспределения денежных ресурсов неоднократно.

Банковский кредит всегда выступает в денежной форме, и объектом кредитования является денежный капитал. В силу этого в банковском кредите ссудный капитал окончательно отде­ляется от промышленного и осуществляет свое движение неза­висимо от него. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам — размерам, срокам, направлению использования.

Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы на любые сроки кредитных сделок и использо­вать полученные средства в любой области хозяйственной де­ятельности.

Банковский кредит выполняет различную роль в процес­се общественного воспроизводства. Если он используется для расширения производства, для вложения в основной и оборот­ный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Если банковский кредит используется для совершения пла­тежей, для погашения старых долговых обязательств, то банков­ская ссуда называется ссудой денег. Ссуда денег имеет место во всех случаях, когда кредитная операция сопровождается покуп­кой банком части финансовых активов клиента (счетов дебито­ров, прав требования, долговых обязательств и т. п.). Ссуда денег лишь опосредствует кругооборот капитала, но не обеспечивает его расширения, в то время как ссуда капитала непосредственно способствует росту производства и увеличивает размер капита­ла, которым располагает товаропроизводитель.

Банковский кредит обладает определенными особеннос­тями, отличающими его от иных видов кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

Отличительные особенности банковского кредитования:

1) эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступа­
ет банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Цент­ральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет по­добного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности;

2) по договору займа либо в результате предоставле­ния товарного или коммерческого кредита предметом до­говора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, а пред­метом договора банковского кредита могут быть только де­нежные средства;

3) особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока — в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон;

4) обязательность обеспечения кредита. В качестве обес­печения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обяза­тельства в иных формах, допускаемых законодательством;

5) в отличие от договора займа кредитный договор содер­жит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей;

6) кредитный договор заключается обязательно в пись­менной форме. Обязательность такого оформления определе­на действующим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействи­тельность кредитного договора;

7) в соответствии с действующим законодательством де­нежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

С учетом принципов кредитования, сущности и особен­ностей банковских кредитов они классифицируются по таким признакам:

1. По назначению. Банковский кредит имеет строго целе­вое назначение и используется:

1) на финансирование текущей деятельности:

— формирование оборотных средств;

— приобретение товаров;

— накопление сезонных запасов (сырья, материалов, то­варов);

— финансирование сезонных затрат, связанных с произ­водством и заготовкой продуктов;

— кредитование в форме учета векселей.

2) на финансирование инвестиционной деятельности:

— приобретение основных фондов;

— финансирование незавершенного производства;

— выкуп государственного имущества.

2. По срокам. Экономической основой срочности является непрерывность кругооборота общественных фондов и денеж­ных средств в хозяйстве, так как в конце каждого оборота про­исходит постоянное высвобождение средств, что способствует возврату кредита.

В зависимости от срока различают краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (на 1—3 года) и долгосрочные (свыше 3 лет), банковские кредиты и ссуды, возвращаемые по первому требованию кредитора (онкольные).

В современных условиях краткосрочные кредиты, полу­чившие однозначно доминирующий характер на рынке ссуд­ных капиталов, характеризуется следующими отличительны­ми признаками:

— более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

— ставкой процента, обычно пропорциональной сроку воз­врата ссуды;

— обслуживанием в основном сферы обращения, так как цена кредита недоступна для структур производственного ха­рактера.

Среднесрочные ссуды предоставляются на цели как произ­водственного, так и чисто коммерческого характера. Наиболь­
шее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объ­емами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инве­стиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслужи­вают движение основных средств, отличаясь большими объ­емами предоставляемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооруже­ния, нового строительства на предприятиях всех сфер деятель­ности.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кре­дитора. В настоящее время они крайне редко используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как тре­буют относительно стабильных условий на кредитном рынке и в экономике в целом.

3. По характеру предоставления банковские кредиты под­разделяются на прямые и косвенные. Прямыми считаются кре­диты, которые предоставляются кредитором непосредственно заемщику. Предоставление косвенных кредитов осуществля­ется при наличии посредника. Банковские кредиты в большин­стве своем являются прямыми.

4. По способу погашения выделяют:

1) ссуды, погашаемые единовременным взносом (пла­тежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд весьма функциональна с позиции юриди­ческого оформления, так как не требует использования меха­низма исчисления дифференцированного процента;

2) ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиин­фляционной защиты интересов кредитора. Используются при долгосрочных и среднесрочных ссудах.

5. По способу взимания ссудного процента различают:

1) ссуды, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Это традиционная для рыночной экономики
форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функ­циональный с позиции простоты расчета характер;

2) ссуды, процент по которым выплачивается равномер­ными взносами заемщика в течение всего срока действия кре­дитного договора. Это традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцирован­ный характер в зависимости от договоренности сторон (напри­мер, по долгосрочным ссудам выплата процента может начи­наться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительное время);

3) ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для разви­той рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за неста­бильности экономической ситуации активно применялась в пе­риод 1993—1995 гг. многими российскими коммерческими бан­ками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

6. По наличию обеспечения выделяются:

1) доверительные ссуды, единственной формой обеспе­чения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми за­рубежными банками в процессе кредитования постоянных кли­ентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состо­яние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключе­ния с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются ком­мерческими банками лишь в исключительных случаях;

2) обеспеченные ссуды как основная разновидность со­временного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах соб­ственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество
переходит в собственность банка, который в процессе его реа­лизации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости пред­ложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости иму­щества (из-за незавершенности процесса формирования ипо­течного и фондового рынков);

3) ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, ре­альным выражением которых служит юридически оформлен­ное обязательство со стороны гаранта возместить возможный фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непос­редственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, поль­зующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а так­же органы государственной власти любого уровня. В условиях развитой рыночной экономики получили широкое распростра­нение, прежде всего в сфере долгосрочного кредитования.

7. По степени риска банковские ссуды классифицируются по следующим категориям:

1) стандартные ссуды;

2) ссуды с повышенным риском;

3) пролонгированные ссуды;

4) просроченные ссуды;

5) безнадежные к погашению ссуды.

8. По числу кредиторов выделяются:

1) кредиты, предоставляемые одним банком;

2) синдицированные (консорциональные) кредиты;

3) параллельные кредиты.

Приведенная классификация банковских кредитов обоб­щает российский и зарубежный опыт в этой области, но она не может считаться исчерпывающей. Постоянно появляются но­вые виды банковских кредитов. Эта классификация носит весь­ма условный характер, так как на практике кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстра­цией для нескольких классификационных групп.

В современных условиях в Российской Федерации наряду с обычным кредитом активно используются такие виды бан­ковских кредитов, как овердрафт и кредитная линия.

Овердрафтный кредит представляет собой вид кредита, который получает заемщик для оплаты платежных докумен­тов при недостатке или отсутствии средств на своем расчетном счете в размере, не превышающем установленный лимит. При этом обязательного оформления обеспечения по овердрафт­ным кредитам не требуется.

Рассмотрим порядок предоставления овердрафтного кре­дита на примере Сберегательного банка РФ.

Овердрафтный кредит предоставляется в рублях и иност­ранной валюте только клиентам банка — юридическим лицам, имеющим постоянные значительные обороты по счетам, безуп­речную кредитную историю и устойчивое финансовое состоя­ние. Это позволяет с достаточной степенью уверенности пред­положить, что в срок действия кредитного договора к счетам клиента не будут предъявлены требования третьих лиц.

Кредитование счета клиента производится путем зачисле­ния средств на счет в пределах открытого лимита овердрафта в обязательной корреспонденции со ссудным счетом клиента. Лимит овердрафта — максимальный размер ссудной задол­женности клиента, устанавливаемый кредитным комитетом банка и указываемый в договоре об овердрафтном кредите, ко­торый не является приложением к договору банковского счета.

Договор об овердрафтном кредите заключается на срок:

- не более 30 календарных дней;

— не более 180 дней в рамках и на основе генерального со­глашения, заключаемого между банком и клиентом.

Лимиты овердрафта по конкретным клиентам Сбербанка России утверждаются Кредитным комитетом на основе Поряд­ка единых лимитов по представлению кредитующего подраз­деления.

Лимит овердрафта в рублях рассчитывается в процентах от совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим рублевым, а также текущим валютным
счетам, открытым клиентом в Сбербанке России, за последние три месяца.

Курс пересчета поступлений на текущие валютные счета в рублевый эквивалент определяется как среднее арифметиче­ское курсов на начало и конец календарных месяцев, которые принимаются в расчет.

Лимит овердрафта в иностранной валюте рассчитывается в процентах от среднемесячного кредитового оборота по теку­щему валютному счету, открытому клиентом в Сбербанке Рос­сии, за последние три месяца.

При наличии обязательств по овердрафтному кредиту в одной валюте, овердрафтный кредит в другой валюте не предо­ставляется.

В целях недопущения повторного счета, кредитовые обо­роты по счетам клиентов в части отражения на них конверси­онных операций в расчет не принимаются. Кредитовые оборо­ты по счетам клиентов в части полученных кредитов Сбербанка России в расчет не принимаются. Размер лимита овердрафта с учетом совокупной суммы кредитов, выданных Сбербанком России одному клиенту, не должен превышать допустимого размера, установленного Сбербанком России.

При заключении очередного кредитного договора в рам­ках действующего генерального Соглашения об овердрафтных кредитах, размер лимита овердрафта уточняется кредитую­щим подразделением самостоятельно в зависимости от средне­месячных кредитовых оборотов, рассчитанных в соответствии с действующим порядком.

Кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита лю­бые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кре­дитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но мо­жет быть открыта и на более короткий период; по просьбе кли­ента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут быть нескольких видов: рамоч­ные; сезонные (под совокупный объект); с правом клиента на превышение кредитной линии; с твердым обязательством бан­
ка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без таковой обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т. д.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредит­ные линии. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании лимита в несколько при­емов (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному дого­вору заканчиваются.

При возобновляемой кредитной линии кредит предостав­ляется и погашается в пределах установленного лимита задол­женности и общего срока договора автоматически.

В отличие от зарубежных банков, отечественными ком­мерческими банками использование кредита производится не со ссудного счета, а с расчетного счета заемщика, куда пери­одически, по мере выдачи, перечисляется кредит. Следует от­метить, что направление кредита на расчетный счет заемщи­ка для дальнейшего использования его на цели, определенные кредитным договором, является нормой для каждого вида кре­дита при любом способе его выдачи.

Погашение всех видов кредита (независимо от способа его выдачи) долями осуществляется заемщиками только путем пе­речисления ими денежных средств со своих расчетных счетов. Зачисление всей или части выручки непосредственно на ссуд­ный счет заемщика для погашения кредита не допускается.

Кредитная линия может иметь обеспечение в виде деби­торской задолженности, ценных бумаг или имущества заемщи­ка. Кроме того, она может сочетаться с гарантией юридического лица или с личной гарантией руководителя фирмы, векселем до востребования, депозитной гарантией.

12.3. Коммерческий кредит

Коммерческий кредит представляет собой кредитную сделку между двумя предприятиями.

В качестве кредитора выступает предприятие-продавец, в качестве заемщика —
предприятие-покупатель. В условиях коммерческого кредита поставщик предоставляет отсрочку платежа за товар под обя­зательство должника вернуть в определенный срок сумму ос­новного долга, а в отдельных случаях и начисляемые проценты. Коммерческий кредит, как правило, предполагает включение стоимости за пользование кредитом в цену товара, продукции.

С учетом мирового опыта выделяют следующие виды ком­мерческого кредита:

— фирменный кредит;

— вексельный (учетный кредит);

— открытый счет;

— факторинг.

Фирменный кредит — это традиционная форма кредито­вания, при которой поставщик (продавец) предоставляет кре­дит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя, который вы­плачивается поставщику после подписания договора.

Фирменный кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Окончание торговой операции совпадает с началом кредитной сделки, которая будет завершена при по­гашении предприятием-заемщиком задолженности по ссуде. Кредитная и товарная сделки оформляются одновременно. Особенность коммерческого кредита заключается в том, что сделка ссуды не является главной целью. Кредитная сделка со­путствует сделке купли-продажи, способствуя скорейшей ре­ализации товаров.

В условиях фирменного кредита предприятие-покупатель может передать кредитору вексель как долговое свидетельст­во и обязательство платежа. Участники кредитных отношений в этом случае регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей — оформленных письменных обстоятельств должника кредитору уплатить ука­занную сумму в определенный срок.

Вексельный (учетный) кредит — это кредит продавца век­селедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму,
указанную в векселе, за минусом учетного процента, комисси­онных платежей и других расходов. Стороны могут продлить срок оплаты, т. е. совершить пролонгацию векселя, которая бывает прямая, простая и косвенная. При прямой пролонгации векселя делается соответствующая запись на векселе, удосто­веренная подписями сторон. При простой пролонгации такая запись не делается. При косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый изымается из обращения.

Возврат вексельного кредита производится на основании извещений банка об оплате векселя.

Учетная ставка по векселю представляет собой процент­ную ставку, применяемую для расчета величины учетного про­цента.

Учет векселя — это покупка векселя до наступления срока его оплаты. При учете векселя взимается определенный про­цент. Учетный процент представляет собой разницу между но­миналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.

Коммерческие банки, осуществляя операции с векселями, могут одновременно применять несколько учетных ставок. Эти ставки называют частными учетными ставками. Учетная ставка, которую применяет Центральный банк РФ в операциях с ком­мерческими банками и кредитными учреждениями, называется официальной учетной ставкой. Уровень этой ставки обычно ниже уровня частных учетных ставок.

Открытый счет — это договор, принятый обеими сто­ронами, в соответствии с которым покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Порядок осуществления сделки таков: ког­да покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.

Факторинг (от англ. factor — посредник) — это разновид­ность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитова­нием недостатка оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупате­ля и является специфической разновидностью краткосрочно­
го кредитования и посреднической деятельности. Факторинг включает в себя:

— взыскание дебиторской задолженности покупателя;

— предоставление продавцу краткосрочного кредита;

— освобождение продавца от кредитных рисков по опера­циям.

Основная цель факторинга — это получение средств не­медленно или в срок, определенный договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его пла­тежей в случае возникновения финансовых трудностей или с продавцом и покупателем о переуступке не оплаченных в срок платежных документов факторинговому отделу банка. Операции факторинга в Российской Федерации регулируют­ся главой 43 “Финансирование под уступку денежного требо­вания” ГК РФ.

По договору финансирования под уступку денежного тре­бования одна сторона (финансовый агент) передает другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требо­вания клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), выте­кающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент переуступа­ет или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

Финансовыми агентами могут быть банки и иные кредит­ные организации, а также коммерческие организации, имею­щие разрешение (лицензию) на осуществление данного вида деятельности, т. е. факторинга.

Предметом уступки, под которую предоставляется финан­сирование, может быть как денежное требование, срок плате­жа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено в договоре.

Должник обязан произвести платеж конкретному финан­совому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке де­нежного требования данному финансовому агенту и в уведом­лении определено подлежащее исполнению денежное требова­ние, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок предоставить должнику доказатель­ства того, что уступка денежного требования данному финан­совому агенту действительно имела место.

В случае обращения финансового агента к должнику с тре­бованием произвести платеж должник вправе предъявить к за­чету свои основанные на договоре с клиентом денежные требо­вания, которые уже имелись у должника ко времени получения им уведомления об уступке требования финансовому агенту.

Взаимоотношения банка и продавца по факторингу регу­лируются договором, который называется “договор финанси­рования под уступку денежного требования”. При заключении договора банк проверяет кредитоспособность продавца и по­купателя и с учетом этого определяет предельную сумму по операциям факторинга, в пределах которой поставка товаров может производиться без риска неполучения платежа. В рам­ках данной суммы банк автоматически оплачивает переусту­паемые ему платежи.

Договор может быть открытым и закрытым (конфиденци­альным). При открытом договоре дебитор уведомляет об участии в факторинговой операции, при закрытом дебиторы не ставят­ся в известность о наличии факторингового договора. В догово­ре также оговаривается, предусмотрено или нет право регресса, т. е. обратной переуступки требований (возврата их к продавцу).

Коммерческий кредит — это товарная форма кредита, который выражает отношения по поводу перераспределения материальных ценностей между предприятиями, одно из кото­рых является кредитором, а другое — заемщиком.

При коммерческом кредите в кредитную сделку включа­ются только собственные ресурсы кредитора, реализующего
свою продукцию. Это не обязательно временно свободные ре­сурсы в процессе кругооборота фондов.

При коммерческом кредите кредитные ресурсы постав­щика еще могут не находиться в форме материальных фондов на одной из стадии кругооборота. При банковском кредите это обязательно временно свободные ресурсы в денежной форме и, как правило, это привлеченные или заемные средства. При банковском кредите объект сделки — ссудный капитал, при коммерческом кредите — товар.

Предоставление коммерческого кредита не только ускоря­ет реализацию товара, но и позволяет получить дополнитель­ный доход в форме ссудного процента, который включается в стоимость проданных товаров.

Плата за пользование коммерческим кредитом зависит от срока кредита. При предоплате стоимость товаров и размер ссудного процента ниже, чем оплата после получения товара через определенный период времени.

Заемщику выгоднее получить кредит в товарной форме, так как он сразу получает право собственности на потреби­тельную стоимость материальных ценностей, на их исполь­зование в процессе производства или продажи населению. Платеж в погашение ссуды можно совершить позднее, при этом достигается временная экономия денежных средств для расчетов.

Предприятие может одновременно получать коммерчес­кий кредит и его выдавать.

Для отдельного предприятия коммерческий кредит можно определить как разницу между стоимостью товаров, отпущен­ных покупателям на условиях отсрочки платежа, и стоимостью товаров, полученных на аналогичных условиях. Завершение у покупателя-заемщика кругооборота фондов, высвобождение стоимости в денежной форме позволит ему погасить коммер­ческий кредит.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направ­ление. Он, например, может предоставляться отраслями, про­изводящими средства производства, отраслям, потребляющим
их, а не наоборот. Здесь и кредитор, и заемщик являются про­изводителями продукции или посредниками в ее реализации. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки — заемщик выступает в качестве производителя или посредника.

Границы коммерческого кредита зависят, с одной сторо­ны, от способностей кредитора предоставлять ссуду в товарной форме, наличия у него товарных ресурсов, достаточности де­нежных средств для авансирования в очередной кругооборот фондов, возможности получения в банке ссуды под векселя, а с другой — от уровня кредитоспособности заемщика.

Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, суммы сделки, финансового состояния покупателя и продавца, наличия долгосрочных связей между поставщиком и покупателем, уровня конкурентной борьбы между производи­телями, качества товара и других факторов.

Независимо от того, какой товар продается (продукция или средства труда), коммерческий кредит может быть только краткосрочным.

Коммерческая форма кредита тесно взаимодействует с банковским кредитом. В современных условиях экономики объем свободных денежных средств недостаточен и это не поз­воляет сконцентрировать их в банках в требуемых размерах в качестве ресурсов кредитования.

Использование коммерческого кредита в современных условиях является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственно­сти, отказа от сложившейся монопольной практики банков­ского кредитования.

Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями. Выполняя пе­рераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит. При этом поставщики — креди­торы имеют более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке), чем заемщик, находящийся в затруднительном финансовом положении.

Коммерческий кредит облегчает реализацию товара, спо­собствует в конечном счете ускорению кругооборота капитала.

Достоинства коммерческого кредита в том, что он:

— способствует восстановлению сбалансированности де­нежной и товарной массы;

— позволяет получить реальное признание общественной полезности и стоимости товара, что подтверждает товарную обеспеченность денег;

— осуществляет оперативность в предоставлении средств в товарной форме — имеет техническую простоту в оформлении;

— активизирует механизм мобилизации свободных товар­ных ресурсов и их перераспределение;

— сокращает расходы предприятий-заемщиков, так как цена за пользование коммерческим кредитом, как правило, меньше, чем процентная ставка по банковскому кредиту;

— расширяет возможности предприятий маневрировать оборотными средствами;

— способствует оказанию взаимной финансовой поддерж­ки предприятиями;

— содействует развитию ссудного рынка.

Недостатки коммерческого кредита:

— ограниченность применения во времени и размерах;

— вынужденный со стороны поставщика характер отсроч­ки платежа;

— сильное влияние банковской сферы при учете векселей;

— наличие кредитных рисков для поставщика и банков.

Главный риск несет поставщик товаров, поскольку для

него эта сделка означает иммобилизацию средств, риск при из­менении цены товара, при несоблюдении получателем сроков оплаты и при банкротстве покупателя.

Определенный риск несет банк при учете векселя. Так как в случае банкротства должника банк не получит сумму обяза­тельства у покупателя, риск связан с возможным удорожанием кредита.

Законодательно закреплено понятие векселя — это состав­ленное по установленной законом форме безусловное письмен­
ное долговое денежное обязательство, выданное одной сторо­ной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

В зависимости от характера сделки, лежащей в основе вы­пуска векселей, и их обеспечения (товарами) различают ком­мерческие, финансовые и фиктивные векселя.

Коммерческий вексель используется как альтернативное платежное средство. Финансовый вексель применяется для оформления ссудных сделок в денежной форме. В этом случае он является способом защиты прав кредитора по своевремен­ному выполнению обязательств заемщиком.

Предприятия, находящиеся в затруднительном финан­совом положении, зачастую используют возможность учета векселей банками путем оформления фиктивных (“дружес­ких” , или “бронзовых”) векселей. “Дружеские” векселя выпи­сываются двумя фирмами друг другу на одинаковые суммы по одинаковым условиям. “Бронзовый” вексель выписывается на вымышленное лицо. За “бронзовым” векселем, как и за “дру­жеским”, не стоит никакой реальной сделки, никакого реально­го финансового обязательства.

Рассмотрим более подробно простые и переводные векселя.

Простой вексель представляет собой документ, содержа­щий простое и ничем не обусловленное обязательство векселе­дателя (должника) уплатить определенную сумму денег в оп­ределенный срок и в определенном месте покупателю или его приказа.

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств:

— вексель может передаваться из рук в руки по переда­точной надписи;

— ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безо­боротную надпись;

— при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

— содержание векселя точно установлено законом, и дру­гие условия считаются ненаписанными;

— вексель является абстрактным документом, и в силу этого не обеспечивается залогом, закладом или неустойкой.

Переводной вексель (тратта) представляет собой пись­менный документ, содержащий безусловный приказ векселе­дателя плательщику уплатить указанную сумму денег в опре­деленный срок и в определенном месте третьему лицу.

Главное отличие переводного векселя от простого, по су­ществу, являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Выдать (трассировать) переводной вексель — значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему.

Законодательство о простом и переводном векселе пря­мо указывает на содержание векселя. Те элементы, указания, части вексельного содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство, называются вексельными реквизи­тами. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот доку­мент вексельной силы. Вексель должен содержать место и вре­мя составления, вексельные метки (наименование “вексель”), сумму векселя, срок платежа и место платежа. Всякий век­сель обязательно должен содержать обозначение дня, месяца и года его составления. Без этого невозможно определить, был ли векселедатель в момент составления векселя дееспособен. Отметка времени составления векселя важно для определения вексельного срока, когда он исчисляется периодом с момента составления. Документ обязательно должен содержать наиме­нование “вексель”, на языке составления.

Расширение практики выдачи и применения векселей уже давно выступает одним из важных направлений развития рын­ка кредитно-денежных услуг. Ведь смысл векселя в том, чтобы не только гарантировать возврат долга, но и активно исполь­зовать это долговое обязательство для ускорения оборота ре­сурсов в целях повышения эффективности коммерческой де­ятельности. Поэтому векселедержатель, не дожидаясь уплаты по векселю, ищет юридическое или физическое лицо, которое бы купило вексель (в качестве покупателя обычно выступает
банк) или приняло его в качестве платежного средства за при­обретаемые товары и услуги.

Вексель — один из самых старых и важнейших финансо­вых инструментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В странах с развитыми финансовыми системами, например в Германии, вексель зани­мает весьма достойное место в финансовом обороте — 20—25%. И это при наличии современных электронных кредитов, кото­рые можно оформить в течение часа.

Вексель позволяет смягчить уровень неплатежей, ускоря­ет вовлечение в оборот материальных ресурсов, стимулирует сокращение у предприятий запасов товарно-материальных ценностей, ускоряет расчеты в экономике.

12.4.

<< | >>
Источник: Белотелова Н. П.. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. — 4-е изд. — М.:,2013. — 400 с.. 2013

Еще по теме Банковский кредит:

  1. 117.Состав и структура заемных средств предприятий. Роль банковского кредита в составе заемных средств. Организация и принципы кредитования. Порядок оформления кредитов на ссудных счетах. Процентные ставки за пользование банковским кредитом. Методы оценки кредитоспособности клиентов банками
  2. Неизвестный. КУРСОВАЯ РАБОТА на тему: Банковский кредит и его развитие на примере ипотечного кредита, 2011
  3. Билет 21: банковский кредит, 43 валютные кредиты, 65 госркедит.
  4. Банковская ссуда или банковский кредит
  5. § 4. Принципы банковского кредита и условия банковского кредитования
  6. Кроливецкая В.Э., канд. экон. наук, доцентСТАВКА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И БАНКОВСКАЯ МАРЖА КАК ПОКАЗАТЕЛИ СБАЛАНСИРОВАННОСТИРЫНКА КРЕДИТОВ (ДЕНЕЖНОГО РЫНКА)
  7. Неизвестный. КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине: Деньги, кредит, банки на тему: Банковский кредит МИНСК 2010, 2010
  8. Расширение кредитования экономики российскими банками Роль и значение систем гарантирования кредитов в зарубежной банковской практике. Перспективы создания фонда гарантирования кредитов в России
  9. Краткосрочные банковские кредиты
  10. Банковский кредит.
  11. 55.БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ
  12. §2. Банковский кредит
  13. 9.2. Банковский кредит
  14. Банковские кредиты
  15. 2.2.4. Рынок банковского кредита
  16. Банковские кредиты покупателю
  17. Банковский кредит