1.Организация внутрибанковского контроля.

Внутрибанковский контроль- комплекс мер реализуемых на каждом уровне банка с помощью информационного обеспечения и направленных на принятие эффективных управленческих решений, а также адекватную оценку банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковской деятельности.

Основные принципы внутреннего контроля:

1) Совет директоров несет ответственность за:

- утверждения и периодический пересмотр общей стратегии операционной деятельности и наиболее важных направлений в политике банка;- изучение основных рисков, установление приемлемых уровней по этим рискам и обеспечение принятия старшими должностными лицами мер, необходимых для того чтобы идентифицировать, измерять, отслеживать, контролировать эти риски; - утверждение организационной структуры ,а также обеспечения мониторинга эффективности системы внутреннего контроля;- создание и функционирование надлежащей и эффективной системы мер внутреннего контроля

2)Старшие должностные лица несут ответственность за:

- осуществление стратегии и политики утвержденной Советом директоров; -разработку методов идентификации, измерения мониторинга и контроля рисков, применяемых на себя банков;- поддержание организационной структуры, обеспечивающих четкое разграничение ответственности полномочий и установления отношений подотчетности в целях эффективного управления диллегированных обязанностей; - определение надлежащей политики внутреннего контроля.3)Совет директоров и старшие должностные лица несут ответственность за содействие формировании стандартов добросовестного выполнения обязанностей и установление также традиций в организации4)Система внутреннего контроля предполагает необходимость выявлять и оценивать на постоянной основе те имущественные риски,которые могут негативно отразиться на достижении банком поставленных целей. Оценка должна охватывать все риски с которыми сталкивается банк.5). Контроль это составная часть повседневной деятельности банка.

В этих целях требуется установление эффективной структуры контроля в сочетании с определением соответствующих мер на каждом уровне операционной деятельности. Эти меры включают: проведение обзоров на высшем уровне, меры контроля за деятельностью подразделений, контроль за сохранностью материальных активов, проверка соблюдения лимитов подверженности рискам и последующий контроль в случае их несоблюдения, система разграничения полномочий и принятия решений, а также сверка и согласование.6). Надлежащее разделение обязанностей и обеспечение того чтобы на сотрудников не возлагалась ответственность сопряженная с конфликтами интересов.7). Для эффективной системы контроля требуются исчерпывающие данные по внутренней финансовой отчетности операционной деятельности и соблюдением установленных требований,а также внешняя информация о событиях имеющих значение для принятия решений.8).Обеспечение рационального размещения информационных систем, охватывающих основные виды деятельности банка.9).Необходимость каналов связи,которые позволяют сотрудникам банка поддерживать проводимые мероприятия.

10) Мониторинг ключевых рисков должен быть повседневной частью деятельности банка, а также предметом периодических проверок, выполняемых операционными службами подразделениями внутреннего аудита.11)Обеспечить эффективный и всесторонний внутренний аудит, проводимый подготовленными и компетентными сотрудниками.12)о недостатках внутреннего контроля, аудита и др. органов контроля сообщать должностным лицам соответствующего уровня управления, по выявленным недостаткам принимать конкретные меры.13)Органы надзора должны требовать чтобы все банки независимо от размера капитала поддерживали эффективную систему мер по осуществлению внутреннего контроля в соответствии с характером, сложностью и степенью рисков, присущих банковской деятельности.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Перечень билетов к экзамену по дисциплине « Деньги, кредит, банки» (очная форма обучения) 2014. 2014

Еще по теме 1.Организация внутрибанковского контроля.:

  1. 2.2 Внутрибанковский контроль
  2. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ФИНАНСОВЫХ РЫНКАХ
  3. 5.1. Адаптация внутрибанковского документарного обеспечения
  4. 2.12.3. Расчеты через внутрибанковскую расчетную систему
  5. 3.3. Принцип адаптации внутрибанковских процессов
  6. 9. УЧЕТ ВНУТРИБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
  7. Внутрибанковские межфилиальные расчеты
  8. 3.2. Основные внутрибанковские процессы, связанные с электронным банкингом
  9. Глава 5 Модернизация основных внутрибанковских процессов, связанных с электронным банкингом
  10. Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики
  11. Глава 3 Жизненные циклы банковских автоматизированных систем и внутрибанковских процессов
  12. 4. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКЕ
  13. Глава 6. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
  14. 3.2. Организация финансового контроля в РБ.
  15. 4.2.3. Организация валютного контроля и мониторинга