УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ДОХОДНОСТЬЮ РАСЧЕТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ

Общие принципы управления рисками и доходностью. При совершении расчетных технологий с использованием различных форм безналичных расчетов банки сталкиваются с разнообразными рисками, что обусловлено организационными и технологическими особенностями проведения каждой формы, неодинаковой доходностью расчетных операций.
Гражданский кодекс РФ и Положение Банка России *() безналичных рас- в Российской Федерации» предусматривают использование следующих безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями; • расчеты по аккредитиву;
расчеты чеками:
расчеты по инкассо с использованием платежных требований и инкассо- вручении
391
KoHKjx'THbie <|юрмы расчетов, способы и сроки платежа прелусма ся в договоре (соглашении) продавца и покупателя. Технология расчетш раций по счетам в банках, права и ответственность сторон за сове рш с ниже» и зачисление полученных средств, размер и условия взимания кс определяются договором банковского счета, а также отдельными внутри кими нормативными документами, например Положением о комиссии по ным операциям и тр
Особенность управления расчетными технологиями состоит в с неукоснительных требований в части соблюдения законодательных и н< ных требований к их организации и достаточно гибких условий договора ского счета, в котором интересы банка могут быть представлены более пол о выбор форм расчетов является прерогативой хозяйствующих субъектов пиков расчетов, тем не менее грамотный банковский менеджмент пре возможность участия банковских специалистов при заключении дого< боре форм расчетоъ м условий платежа.
Профессиональное консультирование обеспечивает обоснованный форм расчетов, способов платежа и защиты от рисков, связанных с тех скими особенностями различных форм безналичных расчетов. При этом ваются:
вид товаров и услуг;
спрос и предложение на конкретный вид товаров и услуг;
характер хозяйственных связей между контрагентами сделки;
способы транспортировки товаров.
Также необходимо учитывать продолжительность грузопробега. тооборота ио поставке товара и его оплате. Рекомендуемые формы расчет нутствующий им комплекс банковских услуг должны создавать правовое чение для выполнения обязательств контрагентами с минимальными потерь
При этом персонал банка должен исходить из наличия прсимушес достатков каждой формы расчетов, которые могут проявляться в отделы « кретной сделке, и определять риски потерь для контрагентов, разный у| трат и доходности для банка.
Управление рисками при расчетах платежными поручениями. 11 ства и достоинства расчетов платежными поручениями состоят прежд в простоте и ДОСТУПНОСТИ оформления расчетных технологии. Выполнен рации с платежными поручениями под силу специалистам со средней кьв кацией как у клиентов, так и у банка. Ис пользование платежных поручени. чает наименьшую трудоемкость банковских операций при оплате и при зачі средств на счета. Данное обстоятельство влияет па минимизацию расходов что является важной задачей менеджмента. Благодаря своей простоте ила поручения доступны для автоматизированной обработки и электронных дов. Расчеты платежными поручениями отличаются универсальностью . платежа, что делает возможным их использование в порядке предварите оплаты, авансирования, после поставки товара (путем прямого акцепта полных и частичных платежей (в рамках договорных отношений) Вместе условия расчетов платежными поручениями в наибольшей степени сооть ют характеру нетоварных платежей, когда плательщики в установленные
392
~л ля ют поручения для перечисления средств в бюджеты, фонды и другим лям. Традиционно все виды нетоварных платежей практически полио- :твляются посредством переводов платежными поручениями
с тем использование платежных поручений сопряжено с определении для участников расчетов, что обязывает менеджмент в процессе расчетов минимизировать или полностью нейтрализовать их в рам- формы расчетов или предложить клиенту другие их формы, ные риски при использовании платежных поручений проистекают х особенностей данной формы расчетов и банковских расчетных тех-
елмцик может несвоевременно выписать и представить в оанк пор\ - шчным, в том числе техническим, причинам;
учение может быть не оплачено банком в связи с отсутствием или •остыо средств у плательщика; • ж нахождении счетов плательщика и получателя в разных банках по- *т быть не оплачено в связи с отсутствие м средств на корреспондент- щгг'г 'анка, обслуживающего плательщика;
- воевременное зачисление средств на счет получателя возможно в связи I (техническими, организационными) в организации расчетных техно- <ке получателя;
9 а получение товара покупателем или его несвоевременная поставка, осо- j ж предварительной он іате.
"т- и связанные с несвоевременностью платежа, возможно минимизиро- тьтаге тщательной проработки условий расчетов при заключении до- едусмотрев достаточную материальную ответственность сторон за со- договорных условий, прекращение отгрузки товаров и др. Возможности ковских менеджеров, в том числе и в минимизации расчетных рисков, ьггь предусмотрены при заключении договоров между участниками рас- . ~акжс при заключении доювора банковского счета. > эавленне рисками при расчетах по инкассо. Если платежные поруче- ^служивают расчеты в порядке переводов, то инкассовые поручения обслу- расчеты по инкассо и подлежат оптате в соответствии со ст. 875 ГК РФ г рая) немедленно но получении.
LJT
онодательство и нормативные документы ЦЬ РФ предусматривают ис- ие инкассовых поручений при бесспорном и безакцептном (без согласи тьщнков) списании денежных средств со счета клиента в следующих
в по распоряжению взыскателей:
я исходя и і исполнительных и приравненных к ним документов
нки должны строго контролировать сферу применения инкассовых но- ограничивая их предусмотренными законодательством рамками, что со значительными ограничениями прав плательщиков при бесспорном
гном списании их средств, писание средств в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей гея только на основе решений соответствующих органов но следующим татежей:
я недоимок но налогам и другим обязательным платежам, а также сумм и иных санкций;
393
таможенных платежей пенен и штрафов, взимаемых таможенными
нами;
недоимок но взносам платежей, штрафов п иных санкций в сосу даре, ные внебюджетные фонды и другие подобного рода взыскания
В бесспорном порядке также взыскиваются средства с плательщике исполнительным документам, выданным судами, нотариусами.
Использование инкассовых поручений при бесспорном списании дс ных средств минимизирует риски неплатежей, и они могут быть рекомендої банковскими менеджерами как средство воздействия на неисправных неплаї щпков. Однако это возможно при наличии у плательщика соответствующего глашения с обслуживающим банком, оформленного договором банковского і
Безакцептное списание средств в соответствии с действующим закс тельством производится при расчетах за отпускаемую электрическую и те вую энергию, газ, воду, почтовые, телеграфные и телефонные услуги пред гий связи. Безакцептное списание может быть предусмотрено коитраген в договорах и в тех случаях, когда законодательство не устанав. швает прямо рядок безакцептного списания.
Расчеты по инкассо могут осуществляться с использованием инкассс поручений и платежных требований. Оплата платежных требований обычно изводится на условиях акцепта. В течение срока (три рабочих дня) акцента выпотняет дополнительные операции по ведению срочных картотек, при отс>~ ствпи средств — просроченных, а также оформлению отказов от акцепта. Все операции вызывают дополнительные расходы, повышают стоимость раечетг технологии и должны быть учтены менеджерами при определении себестош с ні расчетных уедут и назначении комиссий.
В расчетах но инкассо используются также платежные требования, оп.: чнваемые без акцепта плательщиков.
Основной риск расчетов платежными бованиями без акцепта плательщика состоит в возможности оплаты требої при отсутствии УСЛОВИЯ о безакцептном списании денежных средств в доге банковского счета, а также отсуте і вии сведений о кредиторе (получателе сред При приеме платежных требовании на безакцептное списание денежных q ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие с< ки на законодательный акт или основной договор, дающий право получат средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий п\ а также в установленных случаях — наличие показаний измерительных при Г. и действу ющих тарифов. При отсутствии указания «без акцепта» платежные бования подлежат оплате в порядке предварительного акцепта со сроком для цента три рабочих дня.
Управление рисками при расчетах чеками. Гражданский кодекс РФ и ложеиие Банка России *0 безналичных расчетах в Российской Федерацию дусматривают возможность расчетов чеками, регулируют порядок органи расчетов, оформления и отражения в отчетности. В связи со значительными ками и трудоемкостью оформления, длительным документооборотом чеки меняются в расчетах редко Некоторое распространение получили расч- лимитированными чеками. Риски при расчетах чеками для контрагентов н служивающих их банков сводятся к следующему Во первых, обеспечением ( крытием) чека служат денежные средства покупателя, хранящиеся на отдел
394


счете, как правило, беспроцентном, в банке плательщика. При длительном доку-ментообороте — это существенные потери для плательщика, поскольку деньги на счете отв іечсньї из хозяйственного оборота и не приносят дохода.
Продавец также сталкивается с проблемой отвлечения средств из оборота, поскольку отгруженные товары и оказанные услуги оплачиваются по истечении определенного времени, складывающегося из времени инкассации чеков банком продавца, направлении их на оплату в банк, обслуживающий покупателя, и вре-мени обратного движения денег от банка покупателя в банк продавца и зачисле-нии их на счет продавца.
•щего счета, і закон p и теп.к> предггрпл патента мя Прямой и-
щ кассовых бычно про-
кптабаї і п отсут- ГГа Все <тя расчетные 'ЧТОимо-
L
Несмотря на строгое лимитирование суммы чеков н ограничение сроков обращения, использование чеков требует от банковского персонала дополнительного контроля за соблюдением условий расчетов, что повышает трудоемкость и себестоимость расчетной услуги и предполагает установление банком достаточно высоких комиссий, которые должны включать помимо прочего стоимость бланков строгой отчетности, к которым относятся бланки чеков, стоимость затрат но их хранению и учету.
Правила безналичных расчетов предусматривают общий подход при воз-мещении убытков в случае возникновения расчетных рисков, в частности риска убытков ь связи с нарушением правил оплаты чеков из-за превышения лимита чека, неправильного заполнения реквизитов, хищения, нарушения сроков зачис-ления средств но чеку и др. При этом следует принимать во внимание степень вины каждого из участников расчетов (чекодателя, банка-плательщика, чекодер-жателя, учреждения Банка России и др.). Эти общие положения могут быть де та-лизированы внутрибанковскими документами по организации и контролю рас-четов чеками.
ия, опла- I ыми тре- Греоовани• в логове - к средств) щл\ средств ь чиессы. юлучател» > | юй пункт X приборов гжные тре- ч м для ак-
I РФ и По- Ш1ИИ» пре- : анизаш Ь: ыми рис- I чеки при- ¦ расчеты » тов и об- К ннем (по- . I >т дельно*
Управление рисками при расчетах по аккредитивам. Наибольшее распространение в России аккредитивы получили при расчетах по импорту и экспорту. В этих случаях аккредитивные операции регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые периодически пересматриваются. С 1 июля 2007 г. действуют UCPG00.
Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной и трудоемкой. Банки взимают высокую комиссию за выполнение аккредитивных операции авизование (открытие), подтверждение, проверку документов, подтверждающих выполнение продавцом условий аккредитивов, совершение платежа. Банковский продукт при совершении расчетных технологій! с использованием аккредитивов включает и другие операции, позволяющие нейтрализовать и сгладить недостатки этой формы расчетов, связанные с замедлением оборачиваемости средств в расчетах К ним относятся:
наличие корреспондентских отношений и надежной телекоммуникационной связи;
предоставление межбанковских кредитов в счет открытых кредитных линий;
возможность использования непокрытых аккредитивов (без предварительного депонирования средств);
предоставление нрава исполняющему банку списывать суммы по аккре-дитивам с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента;
395

включение в расчетные технологии элементов банковской гарантии.
Управление рисками при зачете взаимных требований. Рас че-ные логин банков оа тируются на сочетании форм расчетов и способов платежа применяют два способа платежа:
вгілоньге расчеты, те списание средств со счета (перевод) в полной мс расчетного документа;
п ючет взаимных требовании и обязательств (клиринг) и списание со та суммы са льдо зачета
И отличие от валовых рас четов, когда Платеж сове ршается в полной п расчетного документа, представленного к оплате, ктпринговые расчетные тогии требуют значительных затрат времени и тр1 да квалифицированною ковекого персонала как на зтапе оргашпаннн клиринга. предварительной г гонки документов к зачету, так и на пане проведения самого зачета взап^ требовании, совершения платежа, предоставления при необходимости крім завершение зачет ной операции
Зачет взаимных требовании может быть организован как с участием так и минуя банки. Значительный объем зачетов, как раювых (сдиновремс! так и постоянных, проводится с участие* банка
Органи мция и проведение банком зачета взаимных требований и тгльств клиентов за товары (услуги) является эффективным и доходи т.їм I ским продуктом Значение зтого вида банковских ус.тут, а следовательно и на них определяются тем. что зачеты позволяют:
снизить СУММЫ взаимной задолженности;
прервать цепочку неплатежей;
снизить сумму необходимых платежных средств на сумму яичте оборота;
упростить, ускорить и удешевить безналичные расчеты. 11р< ^ведение зачетов т ребует значительной подготовительной оргаш ¦
ной рабоїьі от пе|конала банка, которая с і роите я по различным нппранъ и включает определение крута предприятии, связанных между адбой всі или поеледопате шюй передаче] і товаров или оказанием услуг потенцна участников клиринга, а также круга пред прият и и кредиторов и должиш с требования и обязательства могу г взаимно погашаться. Необходимо также і зирование и определение сумм взаимных требован ні» кредиторов и обязател должников друг к другу, которые могут быть погашены при проведении за Проведение самих зачетов увеличивает объем работы для бух г ал тс персонала анка в связи с проверкой и обработкой значительного объема но-расчетных документов (срочных к оплате и просроченных), открытием вых счетов по зачегу. опреде іением сальдо по результатам зачета, перечне креднювою сальдо на расчетные счета, предоставлением при опре делен» ловиях кредита на покрытие дебетовых сальто Менеджмент банка де) л жен печить покрытие всех расходов по проверчен ню зачетов »а счет поету плен миссии от участников клиринга.
<< | >>
Источник: Лаврушин О.И.. Банковский менеджмент . учебник / кол. авторов, под ред. д-ра экон. наук, проф О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и чоп. - М КНОРУС,2009. - 560 с.. 2009

Еще по теме УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ДОХОДНОСТЬЮ РАСЧЕТНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ПРИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ:

  1. Современные технологии безналичных расчетов. Электронное денежное обращение. Технологии безналичных расчетов на основе пластиковых карточек. Технологии безналичных расчетов на основе сети Internet.
  2. 3.3.3. Управление расчетными рисками
  3. 15.1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫМИ ТЕХНОЛОГИЯМ-
  4. МАТЕМАТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТЕХНОЛОГИИ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
  5. 15.5. УПРАВЛЕНИЕ МЕЖБАНКОВСКИМИ РАСЧЕТНЫМИ ТЕХНОЛОГИЯМИ
  6. Использование обычных процентных доходностей и доходностей по непрерывному сложному проценту при вычислении агрегированной доходности портфеля.
  7. § 1. Значение вопроса о моменте исполнения обязательств при безналичных расчетах.
  8. Глава 6. Банковские счета и вопросы определения момента исполнения обязательств при безналичных расчетах.
  9. Глава 3. Совершенствование управления банковскими рисками, возникающими при ипотечном жилищном кредитовании населения
  10. 3.2. Концепция управления банковскими рисками, возникающими при ипотечном жилищном кредитовании населения
  11. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ